契約者・被保険者・受取人の違いと、変えたいときの手続き

編集責任者：

川島鉄平

公開日：

2026年10月26日

更新日：

2026年10月26日

一般的な説明です。個別の判断は代理店にご相談ください。制度の内容は2026年10月25日時点のものです。

生命保険の契約には、契約者・被保険者・受取人の3人が出てきます。契約者は保険料を払う義務を負う人、被保険者はその人の生存や死亡について保険金が出る人、受取人は保険金を受け取る人で、3人が同じ人とは限りません^[1]。受取人は、保険金が出るできごとが起きるまでは契約者が変えられます。死亡保険の受取人を変えるには、被保険者の同意が要ります^[1]。税金の種類は、3人の組み合わせで変わります^[2]。

1. 3人の違い

表の「保険法での意味」は、保険法の第2条の言葉です^[1]。

契約者以外の人を被保険者にする死亡保険の契約は、その被保険者の同意がなければ効力を生じません^[1]。たとえば、夫が契約者で妻が被保険者の契約は、妻の同意があって成り立ちます。

証券の見方は保険証券の見方：どこを見れば保障がわかるかで説明しています。

2. 受取人を変えるときの決まり

保険法では、次のように決まっています^[1]。

• 契約者は、保険金が出るできごとが起きるまでは、受取人を変えられます。
• 変えるときは、保険会社に意思表示をします。
• 死亡保険の受取人を変えるには、被保険者の同意が要ります。
• 受取人は、遺言で変えることもできます。ただし、遺言の効力が生じたあと、契約者の相続人が保険会社に知らせないと、保険会社に対して変わったと主張できません。

手続きの書類や方法は、保険会社によって違います。契約している保険会社の窓口か、契約をあつかった代理店で確かめます。

3. 組み合わせで変わる税金の種類

死亡保険金にかかる税金は、被保険者・保険料を負担した人・受取人がだれかによって、所得税・相続税・贈与税のどれかになります。国税庁のページでは、次の表で説明されています^[2]。

• 保険料を負担した人と受取人が同じ人なら、所得税です。
• 被保険者と保険料を負担した人が同じ人なら、相続税です。
• 3人がすべて違う人なら、贈与税です。

相続税の対象になる死亡保険金を相続人が受け取ったときは、「500万円 × 法定相続人の数」までは非課税になります。相続人以外の人が受け取った死亡保険金には、この非課税の決まりはありません^[3]。

国税庁の表は、契約者ではなく「保険料の負担者」で分けています。契約者と、実際に保険料を負担した人が違うときや、自分の場合にどれに当たるかわからないときは、税務署などで確かめます。

4. 家族のできごとごとに確かめること

どう変えるかは、家族の状況で変わります。変えるかどうかを決める前に、3章の税金の種類も含めて、保険会社や代理店、税務署などで確かめます。家族のできごとと保険の見直しの時期は保険の見直しはいつ？ライフイベントと更新のタイミングにまとめています。

5. 相談するときに持っていくもの

• 保険証券（契約者・被保険者・受取人の欄）
• だれが保険料を払っているかがわかるもの（口座振替の通帳など）
• 家族の状況のメモ（結婚・出産・離婚などの時期）

準備のしかたは保険相談の前に準備することにまとめています。当サイトは保険の募集を行いません。相談の申込みの受付を始めたあとは、紹介した代理店から紹介料を受け取ります（収益のしくみ）。

このページは一般的な説明です。個別の判断は代理店にご相談ください。税金の扱いは税務署などでご確認ください。法令と制度の内容は2026年10月25日時点のものです。

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この記事の作り方：構成と下書きを Claude が作り、決まりは編集責任者が法令と公式ページで確かめる（編集方針とAIの使い方）